Les parts ou actions de sociétés détenues par les salariés ou mandataires sociaux sont exonérées d'ISF à concurrence des 3/4 de leur valeur, sous certaines conditions (CGI art. 885 I quater). Des hésitations s'étant produites sur les modalités d'application de cette exonération, l'administration a apporté certaines précisions qui complètent sa précédente instruction. Ces précisions qui s'appliquent à l'ISF dû à compter du 1er janvier 2006, concernent : - la situation du conjoint en cas de décès du dirigeant bénéficiant de l'exonération au titre des biens professionnels, - les parts ou actions reçues en contrepartie d'un apport de titres qui bénéficiaient de l'exonération partielle, - les titres fongibles acquis à des dates différentes, - et les parts de FCPE et de SICAVAS.
L’épargne retraite (PERP)

Le PERP permet aux retraités de bénéficier de revenus réguliers supplémentaires. Ces produits d’épargne sont accessibles auprès des banques, organismes de mutuelle ou prévoyance, compagnie d’assurances.

L’investissement PINEL

La loi Pinel a pour but de soutenir l’investissement du marché de l’immobilier locatif. Ce dispositif d’investissement locatif soutient la construction d’habitations dans des endroits tendus dont la demande excède l’offre.

Les comptes titres/PEA

Le compte titre permet d’avoir des revenus réguliers en profitant des dividendes obtenues par les actions. Il ne nécessite aucun blocage des sommes investies. Quant au plan d’épargne en action, il favorise l’obtention d’un capital à long terme. À l’échéance du contrat, son bénéficiaire peut choisir entre une rente viagère défiscalisée ou un versement en capital.